Verifactu es el sistema de facturación electrónica obligatorio en España regulado por la Ley 11/2021 de medidas de prevención y lucha contra la fraude fiscal y el Real Decreto 1007/2023. Si gestionas una tienda Shopify en España, esta normativa te afecta directamente: debes emitir facturas electrónicas con requisitos técnicos específicos y registrarlas en tiempo real ante la Administración Tributaria. La implementación es gradual según tu volumen de facturación. Desde enero de 2026, las empresas y autónomos con facturación superior a 600.000 euros anuales (en 2024) están obligados a cumplir. Esta guía te explica qué es Verifactu, cuándo afecta a tu negocio y cómo integrarlo en Shopify sin complicaciones técnicas.
¿Qué es Verifactu y por qué es obligatorio?
Verifactu es el sistema de facturación electrónica e intercambio de información de la Administración Tributaria Española. No es una plataforma para emitir facturas, sino un registro obligatorio donde debes comunicar los datos de cada factura emitida a tus clientes.
La normativa nace de la Ley 11/2021 (Ley de medidas antifraude) y se desarrolla a través del Real Decreto 1007/2023. Su objetivo: reducir el fraude fiscal y mejorar la trazabilidad de operaciones comerciales.
**Datos clave:** Verifactu NO sustituye tus sistemas de facturación actuales (como Shopify o apps integradas). Es un requisito adicional: emites la factura normalmente y luego registras los datos obligatorios en el sistema de la Agencia Tributaria.
La implementación es escalonada por volumen de facturación: - **Desde 1 de enero de 2026:** empresas con facturación > 600.000€ anuales (2024) - **Desde 1 de enero de 2027:** empresas con facturación > 300.000€ anuales - **Desde 1 de enero de 2028:** todos (sin límite de facturación)
Si tu tienda Shopify está en España y alcanzas estos umbrales, debes estar preparado.
Requisitos técnicos y legales de Verifactu para Shopify
Shopify como plataforma de comercio electrónico no emite facturas directamente en el sentido legal. Debes contar con una solución de facturación integrada o externa que cumpla con los requisitos de Verifactu.
**Requisitos obligatorios de cada factura según Verifactu:**
- Datos de identificación del emisor (NIF, razón social) - Datos de identificación del cliente (NIF o documento de identidad válido en UE) - Número de serie y fecha de emisión de la factura - Descripción clara de bienes/servicios vendidos - Importe base imponible, tipo impositivo aplicado e importe de IVA - Importe total de la factura - Información sobre retenciones o pagos anticipados (si aplica)
**Aspecto crítico para tiendas Shopify:** Si tu cliente es extranjero (no tiene NIF español o de la UE), hay reglas especiales. Verifactu requiere datos de identificación válidos del cliente. Esto afecta a tiendas con venta internacional.
**Integración técnica:** Necesitas una app o solución de facturación en Shopify que: 1. Genere facturas con formato electrónico (PDF con datos estructurados, o XML) 2. Comunique automáticamente esos datos a la plataforma Verifactu de la Agencia Tributaria 3. Mantenga un registro local de envíos realizados para auditoría
Soluciones de facturación para Shopify que cumplen Verifactu
Actualmente, Shopify no ofrece cumplimiento automático de Verifactu integrado nativamente. Debes usar apps de terceros o soluciones contables externas certificadas.
**Opciones principales:**
**1. Soluciones SaaS españolas certificadas** Empresas como Factuline, Runwayy o Billin ofrecen integración con Shopify y cumplimiento de Verifactu. Conectan directamente con tu tienda, generan facturas automáticamente y registran en Verifactu sin intervención manual.
- Ventaja: automatización completa - Coste: 20-50€/mes aprox. según volumen - Curva de aprendizaje: media
**2. Apps en Shopify App Store** Busca en el marketplace oficial de Shopify apps como "Invoice" o "Billing" que tengan certificación para España. Verifica que declaren explícitamente cumplimiento con Verifactu en su descripción.
**3. Gestorías digitales** Tu gestor o asesor fiscal puede gestionar Verifactu por ti si accedes a darle permisos sobre tus datos. Esto requiere menos configuración técnica pero delega la responsabilidad.
**Recomendación:** Antes de contratar, verifica que la solución tenga certificación explícita de la Agencia Tributaria o que publique públicamente cómo cumple Verifactu. No todas las apps que prometen "facturación electrónica" cumplen con Verifactu específicamente.
Pasos concretos para implementar Verifactu en tu tienda Shopify
**Paso 1: Verifica si te aplica Verifactu ahora o en 2026**
Calcula tu facturación anual de 2024. Si supera 600.000€, debes estar listo para enero de 2026. Si no, puedes esperar hasta 2027 o 2028, pero es recomendable prepararse antes.
**Paso 2: Audita tu sistema de facturación actual**
Responde estas preguntas: - ¿Quién emite las facturas de tus clientes? (¿Shopify automáticamente, una app externa, o las generas manualmente?) - ¿Tienes un registro centralizado de todas las facturas emitidas? - ¿Los clientes son solo españoles o también extranjeros? - ¿Usas algún software contable (Xero, Holded, Contaplus, etc.)?
**Paso 3: Elige una solución de facturación compatible**
Opciones según tu perfil: - Si vendes principalmente en España y quieres automatización: contrata una app SaaS certificada (Factuline, Runwayy, Billin) - Si ya trabajas con un gestor: consulta si puede gestionar Verifactu por ti - Si usas software contable (Xero, Holded): verifica que tenga integración nativa con Shopify y Verifactu
**Paso 4: Configura la integración en Shopify**
1. Instala la app elegida desde el Shopify App Store o accede a su panel de control 2. Conecta tu cuenta de Shopify con la app (autoriza permisos de acceso a órdenes y clientes) 3. Configura los datos de tu empresa (NIF, razón social, domicilio fiscal) 4. Define los datos de facturación por defecto (serie de facturas, retenciones si aplica) 5. Realiza un test: crea una orden de prueba en Shopify y verifica que se genere una factura correcta en la app
**Paso 5: Registra tu acceso a Verifactu y crea un delegado**
1. Accede a la sede electrónica de la Agencia Tributaria (www.agenciatributaria.es) 2. Con tu NIF y certificado digital, crea una "cuenta de usuario" para Verifactu 3. Si delegas en un gestor o app, crea un "delegado": esto da permiso a terceros para enviar datos en tu nombre 4. Documenta estos datos de acceso (usuario, contraseña, datos del delegado) y guárdalos en un lugar seguro
**Paso 6: Prueba el flujo completo antes de obligatorio**
Antes de enero de 2026, emite algunas facturas de verdad (o usa facturas de prueba) y verifica: - La app genera la factura PDF con todos los datos obligatorios - Los datos se envían automáticamente a Verifactu - La Agencia Tributaria los registra sin errores - Recibes confirmación de recepción
**Paso 7: Documenta y comunica a tu equipo**
Crea un documento interno con: - Cómo se generan facturas ahora - Quién es responsable de auditar Verifactu - Qué hacer si una factura falla en el envío - Datos de acceso guardados de forma segura (gestor de contraseñas)
**Paso 8: Prepara auditoría fiscal**
Guarda registros de: - Todas las facturas emitidas (copias PDF) - Confirmaciones de recepción en Verifactu - Logs de errores si los hubiera - Cambios en tu sistema de facturación
Esto es obligatorio para poder demostrar cumplimiento si te audita Hacienda.
Errores comunes al implementar Verifactu
**Error 1: Asumir que Shopify cumple Verifactu automáticamente**
No lo hace. Shopify es una plataforma de comercio, no de facturación legal. Debe integrarse una solución certificada.
**Error 2: No verificar que el cliente tenga NIF válido**
Si vendes a un cliente sin NIF español o de la UE, Verifactu requiere identificación válida. Si es cliente particular sin NIF, necesitas un documento de identidad (pasaporte, NIE, etc.). Esto es crítico para ventas internacionales.
**Error 3: Cambiar de app de facturación sin migrar histórico**
Todos los registros de Verifactu deben estar centralizados y auditables. Si cambias de sistema, debes asegurar continuidad de datos y comunicarlo a la Agencia Tributaria.
**Error 4: No testear antes de la fecha obligatoria**
Esperar a enero de 2026 sin probar es arriesgado. Implementa con tiempo para detectar problemas.
**Error 5: Ignorar facturas rectificativas o abonos**
Si emites una factura rectificativa (devolución, descuento retroactivo), también debe registrarse en Verifactu. Esto suele generar confusión porque requiere procedimientos especiales.
**Error 6: No documentar acceso y cambios**
La Agencia Tributaria puede auditar quién y cuándo generó o modificó facturas. Sin logs claros, es difícil demostrar cumplimiento.
Casos especiales: venta B2B, venta internacional, y autónomos
**Venta B2B (empresa a empresa):**
Si vendes a otras empresas españolas, Verifactu es obligatorio igual. El requisito es más simple porque el cliente es una empresa con NIF. Asegúrate de que los datos fiscales del cliente (NIF, razón social) sean correctos antes de facturar.
**Venta a clientes internacionales (fuera de España):**
Aquí hay excepciones importantes. Las facturas intracomunitarias (cliente en otro país de la UE) o extracomunitarias tienen reglas especiales de IVA y, técnicamente, algunos requisitos de Verifactu no aplican igual. Consulta con tu gestor fiscal porque es complejo.
Si tu tienda Shopify vende principalmente fuera de España, el impacto de Verifactu es menor, pero debes tener un registro de qué facturas son españolas y cuáles no.
**Autónomos:**
La obligación de Verifactu aplica igual a autónomos que a empresas, con los mismos umbrales de facturación (600.000€ en 2026). Si eres autónomo sin facturación de Shopify pero tienes otra actividad, suma toda tu facturación anual.
**Tiendas Shopify de pequeño volumen (< 100.000€/año):**
No tienes obligación inmediata, pero es recomendable prepararte. Desde 2028, será obligatorio sin excepciones. Implementar ahora evita sorpresas después.
Recursos oficiales y próximos pasos
**Documentos oficiales:**
- Real Decreto 1007/2023: https://www.boe.es/buscar/doc.php?id=BOE-A-2023-15580 - Ley 11/2021: https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2021-3882 - Portal Verifactu de la Agencia Tributaria: https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/la_Agencia_Tributaria/Novedades/Sistemas_de_registro_de_facturas/Verifactu/Verifactu.shtml - Guía técnica oficial: https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio.shtml (busca "Verifactu")
**Próximos pasos para tu tienda:**
1. **Antes de fin de 2025:** Audita tu sistema de facturación y elige una solución compatible 2. **Primer trimestre 2025:** Contrata y configura la app o servicio elegido 3. **Segundo trimestre 2025:** Prueba el flujo completo de facturación y Verifactu 4. **Tercer trimestre 2025:** Forma a tu equipo y documenta procesos 5. **Enero 2026:** Estás operativo y cumple con Verifactu
**Si necesitas asesoramiento:**
- Consulta a tu gestor o asesor fiscal (es su rol asesorarte en Verifactu) - Contacta con asociaciones de comercio electrónico en tu región - Revisa los foros de merchants Shopify en español para experiencias prácticas
Recuerda: Verifactu es un requisito administrativo, no un impedimento. Muchas tiendas españolas ya lo cumplen. Con planificación, se integra sin disrupciones.
Checklist de cumplimiento
Aviso legal
Esta guía es informativa, no es asesoría legal ni fiscal. Para tu caso concreto consulta con tu gestor o asesor. Normativa actualizada según BOE Real Decreto 1007/2023 y Ley 11/2021.
Preguntas frecuentes
¿Es obligatorio Verifactu para todas las tiendas Shopify en España?
No es obligatorio para todas ahora, pero depende de tu volumen de facturación. Desde enero de 2026, es obligatorio si facturas más de 600.000€ anuales. Desde enero de 2027, el umbral baja a 300.000€. Desde enero de 2028, es obligatorio sin límite de facturación. Si tu tienda está en otra región (no España), no te aplica Verifactu, aunque debas cumplir otras normativas fiscales locales.
¿Desde cuándo es obligatorio Verifactu y cómo es la implementación?
La implementación es gradual. Empresas y autónomos con facturación > 600.000€ (2024) deben cumplir desde 1 de enero de 2026. Desde 1 de enero de 2027, el umbral baja a 300.000€. Desde 1 de enero de 2028, todos deben cumplir sin excepciones. Tienes tiempo para prepararte, pero es recomendable implementar antes de tu fecha de obligación.
¿Cuáles son las apps de Shopify que cumplen con Verifactu?
Shopify no ofrece cumplimiento nativo de Verifactu. Debes usar soluciones externas certificadas. Las opciones principales son: Factuline, Runwayy, Billin, y otras apps en el Shopify App Store que declaren explícitamente cumplimiento con Verifactu. Antes de contratar, verifica que tengan certificación de la Agencia Tributaria o documentación pública de cómo cumplen Verifactu. También puedes delegar en tu gestor fiscal si tiene permisos.
¿Qué datos obligatorios debe incluir una factura para cumplir Verifactu?
Según Verifactu, la factura debe incluir: datos de identificación del emisor (NIF, razón social), datos de identificación del cliente (NIF o documento de identidad válido en la UE), número de serie y fecha de emisión, descripción clara de los bienes/servicios, importe base imponible, tipo impositivo (IVA) aplicado, importe de IVA, importe total, e información sobre retenciones o pagos anticipados si aplica. Si el cliente es extranjero sin NIF español, necesita un documento de identidad válido.
¿Qué pasa si no cumplo con Verifactu después de la fecha obligatoria?
Es un incumplimiento fiscal grave. Las sanciones incluyen multas administrativas (desde 300€ por infracción) y posibles sanciones penales si la Agencia Tributaria considera que hay intención de fraude. Además, pierdes los derechos a deducir IVA si no tienes documentación correcta, lo que afecta tu carga fiscal. La Agencia Tributaria audita automáticamente registro de facturas, así que el riesgo de detección es alto.
¿Verifactu sustituye a mis facturas actuales o se suma?
Se suma. Verifactu no sustituye tu sistema de facturación (Shopify, apps de facturación, etc.). Es un requisito adicional: generas y emites la factura normalmente, y luego comunicas los datos obligatorios a la plataforma Verifactu de la Agencia Tributaria. En términos prácticos, si usas una app certificada, todo es automático: generas la factura en Shopify y la app se encarga de registrar en Verifactu.
¿Tengo que cambiar mi forma de facturar en Shopify?
No necesariamente. Si ya tienes un sistema de facturación funcionando (app, software contable, etc.), puedes mantenerlo e integrar Verifactu encima. Solo necesitas una solución de facturación compatible con Shopify que cumpla Verifactu. Si actualmente no facturas (Shopify lo hace automáticamente), debes activar un sistema de facturación certificado.
¿Verifactu aplica a ventas internacionales desde mi tienda Shopify?
Depende. Las facturas de clientes españoles están bajo Verifactu obligatoriamente (si superas el umbral). Las facturas a clientes en la UE (intracomunitarias) y fuera de la UE tienen reglas especiales de IVA y diferentes requisitos de registro. Si tu tienda vende principalmente a España, Verifactu es crítico. Si vendes principalmente fuera, el impacto es menor, pero debes tener un registro claro de qué facturas son españolas y cuáles no. Consulta a tu gestor fiscal para clarificar tu caso específico.
¿Los autónomos están obligados a Verifactu?
Sí. La obligación aplica igual a autónomos que a empresas con los mismos umbrales de facturación: 600.000€ en 2026, 300.000€ en 2027, y sin límite desde 2028. Si eres autónomo sin facturación de Shopify pero tienes otras fuentes de ingresos, suma toda tu facturación anual para determinar si te aplica.
¿Cuánto cuesta implementar Verifactu en Shopify?
El costo depende de tu solución elegida. Las apps SaaS certificadas (Factuline, Runwayy, Billin) suelen costar entre 20-50€/mes según volumen de facturas. Si delegas en tu gestor fiscal, puede incluirse en su tarifa (consulta). La plataforma Verifactu de la Agencia Tributaria es gratuita (solo necesitas acceso con certificado digital). El coste real es la app de facturación compatible, no Verifactu en sí.
¿Cómo sé si mi app de facturación cumple Verifactu?
Verifica estos puntos: 1) La app declara explícitamente en su descripción cumplimiento con Verifactu. 2) Tiene documentación técnica de cómo integra con la plataforma de la Agencia Tributaria. 3) Ofrece una función de "envío automático a Verifactu" o similar. 4) Proporciona confirmaciones de recepción en Verifactu. Si tienes dudas, contacta directamente con el desarrollador de la app o con la Agencia Tributaria para validar.
¿Qué documentos debo guardar para auditoría fiscal?
Debes guardar: todas las facturas emitidas (copias PDF), confirmaciones de recepción en Verifactu, logs de envíos exitosos y fallidos, datos de acceso a la plataforma de la Agencia Tributaria, y registro de cambios en tu sistema de facturación. Esto demuestra cumplimiento si te audita Hacienda. Guarda estos datos de forma segura y centralizada durante al menos 4 años (período de prescripción fiscal).
¿Necesitas implementarlo?
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